Serviciul Fiscal de Stat va elabora și gestiona Registrul fiduciilor și construcțiilor juridice similare, ceea ce va spori transparența informațiilor privind beneficiarii reali ai entităților.

În Monitorul Oficial din 29 noiembrie curent a fost publicată Legea nr. 268 din 28 noiembrie 2024 pentru modificarea unor acte normative (implementarea suplimentară în cadrul normativ intern a Recomandărilor Grupului de Acțiune Financiară Internaționlă), ce are ca scop adaptarea cadrului normativ național privind prevenirea spălării banilor și finanțării terorismului la rigorile standardelor internaționale în domeniu.

Astfel, Serviciul Fiscal de Stat va verifica, înregistra, menține și actualiza datele cu privire la beneficiarii efectivi ai fiduciilor și construcțiilor juridice similare fiduciilor la înregistrarea constituirii lor, înregistrarea modificărilor contractului de fiducie/contractului prin care se instituie construcția juridică similară fiduciei, a părților, masei patrimoniale fiduciare și la anularea lor.

Conform prevederilor, fiducia se constituie prin contract de fiducie, prin declarație unilaterală de constituire a fiduciei, prin testament, iar în cazurile expres prevăzute de lege, prin act administrative sau hotărâre judecătorească. În toate cazurile fiducia se consideră constituită în momentul înregistrării acesteia în registrul fiduciilor și construcțiilor juridice similar ținut de SFS.

În același timp, prezentarea de către persoanele juridice, întreprinzătorii individuali, fiduciile și construcțiile juridice similare a unor date neveridice, incomplete sau incorecte, necesare la înregistrarea constituirii, la modificarea în actele de constituire și în datele înscrise în Registrul de stat, la înregistrarea de stat a persoanelor supuse reorganizării și la radierea acestora din Registrul de stat și din Registrul fiduciilor și construcțiilor juridice similar, precum și neactualizarea informației respective, în cazul în care au intervenit modificări, se sancționează cu amendă de la 300 la 800 unități convenționale aplicată persoanei fizice/persoanei cu funcție de răspundere și cu amendă de la 1000 la 1500 de UC aplicată persoanei juridice. Cu această prevedere a fost completat Codul contravențional.

Legea a intrat în vigoare la data publicării. Totodată, persoanele responsabile din cadrul fiduciilor și construcțiilor similar constituite până la data intrării în vigoare a Legii vor asigura înregistrarea acestora în Registrul fiduciilor și construcțiilor juridice similar în termen de 3 luni de la data intrării în vigoare a Legii.

Noile modificări mai prevăd că pentru înregistrarea de stat a persoanei juridice se va depune suplimentar actelor prevăzute la moment de Legea nr.220/2007 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali¹ și informația privind registratorul societății – pentru societățile pe acțiuni.

De asemenea, în Registrul de stat al gospodăriilor ţărăneşti, se vor înscrie date privind numele, prenumele, data nașterii, numărul de identificare de stat, domiciliul, țara de reședință și cetățenia beneficiarului efectiv.