Potrivit Codului civil, fiducia este un raport juridic în care o parte (fiduciar) este obligată să devină titularul unei mase patrimoniale (masă patrimonială fiduciară), să o administreze și să dispună de ea, în conformitate cu condițiile care guvernează raportul, în folosul unui beneficiar sau pentru a promova un scop de utilitate publică.

Ministerul Finanțelor a elaborat proiectul hotărârii de Guvern cu privire la aprobarea Conceptului sistemului informațional „Registrul fiduciilor și construcțiilor juridice similare” (SI RF) și a Regulamentului „Registrului fiduciilor și construcțiilor juridice similare”, care poate fi consultat aici. 

Precizăm că recent au fost aprobate modificări în Legea nr. 308/2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului (prin Legea nr. 66/2023), fiind introduse prevederile prin care s-a pus în sarcina Serviciului Fiscal de Stat crearea, gestionarea şi actualizarea Registrului fiduciilor. Astfel, proiectul elaborat de MF are ca scop implementarea noilor prevederi.

 Registrul reprezintă registrul de evidență a fiduciilor sau construcțiilor juridice similare  care au fost constituite/înființate conform prevederilor cadrului normativ al Republicii Moldova, în temeiul contractelor de fiducie, declarațiilor unilaterale de constituire a fiduciei, fiduciilor constituite prin testament, iar în cazurile expres prevăzute de lege, constituite prin act administrativ sau hotărâre judecătorească.

Potrivit conceptului Regulamentului, furnizorii de date ale Registrului sunt persoanele fizice și juridice care dețin calitatea de fiduciar. Persoana juridică este obligată să desemneze o singură persoană fizică care va exercita permanent funcțiile sale.

După cum prevăd și noile norme ale Legii nr. 308/2017, posesorul și deținătorul SI RF este Serviciul Fiscal de Stat, care asigură condițiile juridice, financiare și organizatorice pentru crearea, administrarea, mentenanța și dezvoltarea SI RF, asigură integritatea datelor din registru, securitatea și protecția datelor, cât și asigură tuturor destinatarilor acces la datele din registru în conformitate cu legea și cu regulile de ținere a registrelor.

Registrul este ținut în formă electronică.

Pentru înregistrarea fiduciei, fiduciarul și/sau reprezentantul legal al acestuia va depune la SFS, în termen de 30 de zile calendaristice de la data constituirii/înființării fiduciei cererea privind înregistrarea fiduciei, la care va anexa Actul de identitate/identificare a fiduciarului sau copia autentificată a acestuia și Actul de constituire/înființare a fiduciei sau copia autentificată a acestuia. Cererea se depune pe suport de hârtie semnată olograf sau în format electronic semnată cu semnătură electronică calificată.

Datele din registrul fiduciilor au un caracter public, cu excepția datelor cu acces limitat din domeniul datelor cu caracter personal și a celor care asigură securitatea sistemului informațional, în privința cărora se aplică cadrul normativ ce reglementează domeniile respective.

După cum se menționează în nota proiectului, un  aspect important este, că la înregistrarea fiduciilor, urmează a fi indicate informațiile privind beneficiarul efectiv al fiduciilor conform art.52 alin.(2) pct.3) din Legea nr. 308/2017.

În scopul implementării prevederilor ce vizează crearea Registrului, Ministerul Finanţelor va prevedea alocarea în Legea bugetului de stat pentru anul corespunzător a mijloacelor bugetare necesare pentru finanţarea centralizată a asigurării serviciilor de administrare tehnică și dezvoltare a Sistemului informațional „Registrul fiduciilor”.

Proiectul urmează a fi prezentat Guvernului.