Национальный банк Молдовы проводит общественные консультации по проекту новой Инструкции об отчетности небанковских кредитных организаций (НКО). В проекте устанавливаются форма и порядок представления специфических отчетов субъектами, которые зарегистрированы в Реестре авторизированных небанковских кредитных организаций.

НКО обязаны представлять финансовую отчетность и отчетность о базовой деятельности органу надзора, в соответствии с инструкцией и Национальными стандартами бухучета, утвержденными Минфином. Отчеты должны отражать операции и финансовое положение НКО, включая ее филиалы, на конец последнего дня отчетного периода.

В инструкции предусмотрено девять отчетов, включая три новых:

• Ежеквартальный отчет о кредиторах НКО, в котором будет отражаться информация о перечне кредиторов НКО за отчетный период – как физических, так и юридических лиц, их идентификационные данные, а также валюта сумма и срок, на который НКО получил финансирование;
• Ежемесячный отчет о портфеле выданных небанковских кредитов/предоставленного финансового лизинга - включает обширную информацию, связанную с данными об отдельных небанковских кредитах/финансовом лизинге по каждому договору/ клиенту;
• Ежегодный отчет о держателях, который включает одну таблицу с общей информацией о держателях НКО – физических и юридических лицах с долей участия превышающей или равной 1% и другую таблицу – с идентификационными данными о косвенных владельцах, в том числе бенефициарных владельцах с долей в уставном капитале НКО.

Необходимость разработки проекта обусловлена приведением Инструкции в соответствие с положениями Закона №1/2018. Кроме того, в проект включены положения, которые были основаны на рекомендациях, сформулированных экспертами Национального банка Румынии в рамках проекта TWINNING MD 20 ENI FI 01 21R2 (MD/36) «Консолидация надзора, корпоративного управления и управления рисками в финансовом секторе».

В то же время, изначальный проект новой инструкции в марте этого года уже выносился НКФР на общественные консультации, но поскольку полномочия регулятора на рынке НКО перешли Нацбанку, дискуссии по проекту продолжаются с той стадии, в которой они находились на 1 июля 2023 г.  Опубликованный Нацбанком проект уже включает некоторые ранее представленные рекомендации.

По данным Нацбанка, на начало июля 2023 г. в Молдове было зарегистрировано около 150 НКО, в том числе 27 – с временно приостановленной лицензией.