Proiectul de lege privind implementarea Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimbul automat de informații privind conturile financiare a fost aprobat în lectură finală, în cadrul ședinței de astăzi a Parlamentului. Autoritatea competentă în efectuarea schimbului automat de informații privind conturile financiare conform prevederilor Acordului este Serviciul Fiscal de Stat.

Astfel, începând cu anul 2023, Serviciul Fiscal de Stat area ca atribuție va comunica anual autorității competente a statului străin, prin intermediul schimbului automat, informații de natură financiară cu privire la conturile deschise și/sau închise de rezidenții altor state participante la schimbul automat de informații conform Acordului. Transmiterea informațiilor se efectuează până la data de 30 septembrie a anului calendaristic următor pentru informațiile aferente anului calendaristic precedent.

În același timp, autoritatea fiscală va recepționa anual de la autoritățile competente ale statelor străine, informațiile cu privire la conturile rezidenților Republicii Moldova deschise și/sau închise în instituțiile financiare din acele state.

La rândul său, Ministerul Finanțelor, la solicitarea SFS, va ajusta lista jurisdicțiilor participante.

Conform documentului: în scopul asigurării implementării Acordului, Serviciul Fiscal de Stat are următoarele atribuții:

• stabilește forma și modul de prezentare a informației cu privire la conturile financiare de către instituțiile financiare raportoare;
• verifică și constată în cadrul controalelor fiscale efectuate, în conformitate cu titlul V din Codul fiscal, corectitudinea raportării informației de către instituțiile financiare raportoare;
• solicită informații de la instituțiile financiare raportoare (de exemplu: registre, documente etc.);
• elaborează recomandări, instrucțiuni și ghiduri tehnice privind implementarea Standardului comun de raportare pentru instituțiile financiare;
• aplică sancțiunile în modul stabilit în titlul V din CF.

Este important de menționat că informațiile obținute de către Serviciul Fiscal de Stat se utilizează doar în scopul efectuării schimbului automat de informații conform Acordului și vor fi tratate ca secret fiscal. Funcționarii fiscali cărora le-au devenit cunoscute aceste informații vor fi obligați să păstreze confidențialitatea acestora, atât în perioada exercitării atribuțiilor, cât și după demisionare, cu excepția cazurilor de executare a obligațiilor prevăzute de lege.

Totodată, transmiterea informației către Serviciul Fiscal de Stat nu poate fi calificată drept divulgare a secretului comercial, bancar, profesional sau a datelor cu caracter personal.