Pentru perioada anului 2022, în baza analizei criteriilor de risc de către Serviciul Fiscal de Stat au fost planificate 8 053 controale fiscale (cu 904 controale mai puține decât pentru perioada 2021 sau cu 10,1%), inclusiv:

− 652 controale conform planului anual;

− 317 controale conform planului lunar, dintre care 23 controale la persoane fizice;

− 7 084 controale planificate lunar prin metoda de verificare operativă.

Datele sunt prezentate în Raportul anual cu privire la activitatea organului de control pentru perioada 2022. Documentul a fost publicat de autoritatea fiscală pe pagina oficială.

În sensul Legii nr. 131/2012 privind controlul de stat asupra activităţii de întreprinzător, pe parcursul anului precedent au fost efectuate 16 059 controale fiscale, cu 3 235 mai puține decât în anul 2021 (cu 16,8%), dintre care 14 395 controale efectuate de către Direcția generală control, 1 663 – de Direcțiile deservire fiscală și un control efectuat de către Direcția generală recuperare creanțe.

Din numărul total de controale planificate, la situația din 31 decembrie 2022 au fost executate cu adoptarea deciziilor asupra cazului de încălcare fiscală 8 403 controale:

- 666 controale fiscale conform planului aprobat pentru anul 2022 (inclusiv controale fiscale la care decizia de încălcare a legislației a fost adoptată în anul 2022);

- 653 verificări planificate lunar urmare a analizei continue a riscurilor de neconformare fiscală, din informațiile disponibile atât interne, cât și din sesizările parvenite din surse terțe;

- 7 084 controale planificate lunar prin metoda verificării operative.

De remarcat că, numărul de 653 controale efectuate este determinat de definitivarea controalelor fiscale planificate la notari în perioada 2021, obiectul controlului fiind verificarea corectitudinii încasării taxei de stat (obligație impusă prin lege).

Totodată, au fost efectuate 7 656 controale fiscale neplanificate, în temeiul cererilor depuse de către agenții economici privind restituirea sumelor TVA/accize, urmare a examinării dezacordului și/sau a cererii prealabile depuse pe marginea deciziei asupra cazului de încălcare a legislației, cazurile de intentare a procedurii de insolvabilitate, anularea subiecților impunerii cu TVA/accize, depunerea cererilor de subvenționare etc.

Tematica controalelor fiscale efectuate (atât planificate cât și neplanificate):

Potrivit Raportului, ponderea sumelor încasate în bugetul de stat din totalul sumelor calculate în rezultatul controalelor (valoarea țintă – cel puțin 83%) la situația din 31 decembrie 2022, cu excepția sumelor calculate prin metoda estimativă și la contribuabilii care se află în procedură de insolvabilitate, constituie 229 511,45 mii lei, ceea ce reprezintă 49,8% din totalul sumelor obligațiilor fiscale calculate.