Правительство Молдовы утвердило концепцию информационной системы «Реестр трастов и аналогичных юридических конструкций» и Положения о «Реестре трастов и приравненных к ним правовых структур». Постановление было разработано в целях реализации поправок в законодательство, которыми были внесены изменения в Закон о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.  В частности, предусмотрено, что Государственная налоговая служба создает, управляет и актуализирует Реестр трастов, который содержит в том числе информацию о фактическом выгодоприобретающем собственнике трастов.

В постановлении определяются трасты, которые подлежат регистрации ГНС в Реестре трастов, а также порядок их представления. Следует отметить, что тип трастов и субъекты, вовлеченные в правовые отношения траста, описаны в соответствии с положениями соответствующего Гражданского кодекса (Ст. 2055).  Так, траст - это правоотношение, в котором одна сторона обязуется стать владельцем имущественной массы, управлять и распоряжаться ею в соответствии с условиями, регулирующими это правоотношение, но в интересах выгодоприобретателя или для достижения общественно полезных целей. Сторонами траста являются: 

• Учредитель траста - лицо, которое создает траст и передает доверительному собственнику титул на права, представляющие собой вклад в трастовую имущественную массу.
• Выгодоприобретатель -  является лицо, которое согласно условиям траста имеет право на получение выгоды от трастовой имущественной массы или возможность получить такую выгоду.
• Трастовый помощник -  лицо, которое имеет право назначать или отзывать доверительного собственника либо давать согласие на отказ доверительного собственника от своих полномочий, а также другие прямо предусмотренные функции и полномочия.

Реестр трастов, согласно концепции, - это реестр учета трастов, которые были созданы/учреждены в соответствии с положениями нормативной базы Молдовы на основании договоров траста, односторонних заявлений об учреждении траста, трастов, созданных по завещанию, а в случаях, прямо предусмотренных законом, установленных административным актом или судебным решением.

Также в концепции устанавливается форма и информация, которая будет содержаться в Реестре, способ регистрации, изменения и удаления трастов из Реестра. Так, для регистрации траста доверительный управляющий в течение 30 календарных дней со дня учреждения/создания траста подает в Государственную налоговую службу заявление о регистрации траста, к которому прилагаются документ, удостоверяющий личность доверительного управляющего, и акт об учреждении/создании траста. Внедрение информсистемы, как ожидается, позволит сотрудникам налоговых органов регистрировать, обновлять и удалять трастовые фонды, а также связанную с ними информацию без вмешательства других субъектов.

 Важным аспектом является то, что при регистрации трастов будет указываться информация о выгодоприобретающем собственнике трастов или приравненных к ним юридичесских конструкций:

a) учредитель/учредители, а также лица, назначенные для представления его/их интересов в соответствии с законом;

b) доверительный собственник/доверительные собственники;

c) защитник/защитники (если таковые имеются);

d) собственник/собственники трастов или аналогичных юридических конструкций или, если его личность/их личности еще не установлена/не установлены, категория лиц, в основных интересах которых создается или действует траст или аналогичная юридическая конструкция;

e) любое другое физическое лицо, осуществляющее в конечном счете контроль над трастом или аналогичной юридической конструкцией путем прямого или косвенного осуществления права собственности или другими способами.

Предусмотрено, что минфин выделит из бюджетных средств на текущий год необходимые средства для централизованного финансирования предоставления услуг технического администрирования и развития информационной системы «Реестр трастов», а Служба информационных технологий и кибербезопасности должна оценить и предложить необходимые IT-ресурсы для размещения информационной системы на технологической платформе Mcloud. На основании оценок будет запланировано выделение необходимых IT-ресурсов.