В четверг, 29 февраля текущего года, парламент принял во втором чтении проект закона об осуществлении наличных денежных расчетов, положения которого вступят в силу 1 января 2025 г. Отдельная статья нового законодательного акта устанавливает санкции, которые будут применяться в отношении субъектов закона в случае несоблюдения его положений.

Так, если лица, указанные в п. a)-e) ч. (1) ст. 2 закона: юрлица, независимо от формы собственности и организационно-правовой формы, за исключением органов государственной власти и учреждений; постоянные представительства и филиалы организаций – нерезидентов; некоммерческие организации; физлица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, а также профессиональную деятельность в сфере юстиции и здравоохранения, -осуществят платежи наличными деньгами в сумме, превышающей установленные лимиты (в различных ситуациях: 100 тыс. леев в месяц/год; 200 тыс. леев в год; 600 тыс. леев в год), Государственная налоговая служба сможет наложить штраф в размере от 3 до 10 %% уплаченной наличными деньгами суммы, превышающей установленный лимит.

В случае, если субъекты закона, перечисленные выше, получат платежи наличными деньгами в сумме, превышающей установленный лимит (100 тыс. леев), ГНС также будет вправе наложить штраф в размере 3-10%% от превышающей лимит полученной суммы.

Также, если лицо не вернет неиспользованные наличные деньги в кассу выдавшего их субъекта, налоговый орган сможет наложить на субъекта, выдавшего наличные деньги, штраф в размере 10-18%% от невозвращенной суммы. При несвоевременном возврате лицом неиспользованных наличных денег в кассу выдавшего их субъекта, ГНС будет налагать на субъект, выдавший наличные деньги, штраф в размере 0,1% от несвоевременно возвращенной суммы за каждый день просрочки, но не более 5% от несвоевременно возвращенной суммы, по каждому отдельному случаю.

В соответствии с утвержденным проектом, физлица имеют право осуществлять оплату наличными деньгами за приобретаемое недвижимое имущество, если только его стоимость, указанная в договоре купли-продажи, не превышает эквивалент 100 прогнозируемых среднемесячных зарплат по экономике, в том числе в случае, когда оплата производится в рассрочку. При покупке транспортного средства, можно будет осуществлять оплату наличными если только его стоимость не превышает эквивалент 50 прогнозируемых среднемесячных зарплат по экономике. В условиях, когда при покупке недвижимости и автомобиля физлица осуществят платежи наличными деньгами в сумме, превышающей установленные лимиты, ГНС будет вправе наложить на них штраф в размере от 3 до 10%% от превышающей установленный лимит суммы, уплаченной наличными деньгами.