Joi, 16 noiembrie curent, în MO a fost publicat și a intrat în vigoare Ordinul Ministerul Finanțelor nr.103 din 6 noiembrie 2023 privind aprobarea listei jurisdicțiilor participante și a listei jurisdicțiilor care fac obiectul raportării, cu care Republica Moldova efectuează schimbul automat de informații privind conturile financiare.

Documentul a fost elaborat în temeiul prevederilor art. 2 din Legea nr. 69/2023 privind implementarea prevederilor Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimbul automat de informații privind conturile financiare, conform cărora listele menționate supra se aprobă de Ministerul Finanțelor.

Lista jurisdicțiilor participante (Anexa nr. 1 la OMF nr. 103/2023) reprezintă lista jurisdicțiilor semnatare ale Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimbul automat de informații privind conturile financiare, ratificat de către RM prin Legea nr. 45/2022, de la care Serviciul Fiscal de Stat va recepționa informațiile care fac obiectul Acordului.

La rândul său, lista jurisdicțiilor care fac obiectul raportării (Anexa nr. 2) include jurisdicțiile semnatare ale Acordului, cărora SFS le va furniza informațiile care fac obiectul Acordului. Listele respective, conform OMF nr. 103/2023, se vor actualiza periodic și se vor publica pe pagina web a Ministerului Finanțelor. Conform proiectului, în Anexa nr. 1 și în Anexa nr. 2 sunt incluse 122 de state.

Reiterăm, că în temeiul prevederilor art. 12 alin. (6) din Legea nr. 69/2023, Serviciul Fiscal de Stat va comunica autorităților competente ale jurisdicțiilor participante informații de natură financiară cu privire la conturile deschise și/sau închise de rezidenții altor jurisdicții participante, aferente perioadelor care încep cu anul 2023.